ZARZĄDZENIE 81/17
BURMISTRZA MIASTA I GMINY BOGATYNIA
z dnia 31 sierpnia 2017 roku
w sprawie wskazówek do opracowania materiałów planistycznych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu na rok 2018
Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 2 ustawy z 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2016 roku poz. 446), Uchwały Nr LXXXV/1136/14 Rady Miejskiej w Bogatyni z dnia 6 czerwca 2014 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy i Miasta Bogatynia, Burmistrz Miasta i Gminy Bogatynia zarządza co następuje:
w celu opracowania projektu budżetu Gminy i Miasta w Bogatyni na 2018 rok ustala się następujący sposób opracowania materiałów planistycznych przez gminne jednostki organizacyjne oraz wydziały i samodzielne stanowiska Urzędu Miasta i Gminy.
§ 1
Kalkulację dochodów budżetowych dokonuje się według następujących zasad:
I. Udziały w podatkach stanowiących dochód państwa:
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu na 2018 rok przyjmuje się w wysokości wskazanej przez Ministerstwo Finansów.
2.Podatek dochodowy od osób prawnych ustala się na podstawie przewidywanego wykonania za 2017 rok z uwzględnieniem zmian organizacyjnych przedsiębiorstw oraz innych znanych okoliczności.
II. Dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych:
1. podatek rolny utrzymuje się w wysokości roku 2017
2. dochody z tytułu podatku od nieruchomości określonych Uchwałą XLVI/348/16 Rady Miejskiej w Bogatyni z dnia 28 listopada 2016 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od nieruchomości na rok 2017 ustala się na 2018 rok poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów w 2017 roku o określony wskaźnik inflacyjny w wysokości 1%
3. dochody z tytułu podatku od środków transportowych określonych Uchwałą Nr XLVI/347/16 Rady Miejskiej w Bogatyni z dnia 28 listopada 2016 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od środków transportowych na 2017 rok ustala się na 2018 rok poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów w 2017 roku o określony wskaźnik inflacyjny w wysokości 1% z uwzględnieniem przewidywanych zmian przedmiotów opodatkowania
4. wpływy z karty podatkowej, podatek od spadków i darowizn oraz opłatę skarbową ustala się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów o wskaźnik inflacji
5. opłaty: targową i za wpis do ewidencji działalności gospodarczej, należy ustalić na poziomie przewidywanego wykonania w 2017 roku
III. Subwencje ogólne z budżetu państwa do budżetu na 2018 rok przyjmuje się w wysokościach podanych przez właściwe organy.
IV. Pozostałe dochody: grzywny i mandaty, dochody z najmu i dzierżawy, wpływy z usług, pozostałe odsetki, spadki i darowizny pieniężne do budżetu na 2018 rok przyjmuje się w wysokościach przewidywanego wykonania za 2017 rok.
V. Dotacje celowe na realizację zadań bieżących gminy do budżetu na 2018 rok przyjmuje się w wysokościach podanych przez właściwe organy.
VI. Dochody organów gminy i jednostek budżetowych planuje się w wysokości przewidywanego wykonania 2017 roku.
VII. Dochody z majątku gminy szacuje się na podstawie wykazów mienia komunalnego przeznaczonego do sprzedaży w 2018 roku, zawartych umów o dzierżawę i wieczyste użytkowanie gruntów powiększone o przewidywane wpłaty z tytułu sprzedaży, przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności lub oddania w wieczyste użytkowanie gruntów w 2018 roku.
Kalkulacje dochodów budżetowych sporządza Wydział Finansowy Urzędu Miasta i Gminy w Bogatyni i przedkłada Skarbnikowi Gminy.
§ 2
Wydatki budżetowe planuje się wg niżej podanych priorytetów i wskazań:
I. Przy planowaniu wydatków budżetowych bierze się pod uwagę :
- poniesione wydatki na realizację zadań własnych w roku 2017
- stan zapasów materiałowych
- rozpoczęte zadania inwestycyjne
- zmianę struktury wydatków oraz zmiany organizacyjne.
II. Ustala się następujący priorytet wydatków budżetowych:
1. Zabezpieczenie środków na obsługę długu gminy.
2. Zabezpieczenie środków finansowych na zadania budżetowe jednostek organizacyjnych gminy na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerwane funkcjonowanie.
3. Zapewnienie środków na niezbędne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne.
4. Priorytet winny znaleźć środki na inwestycje kontynuowane i ujęte w wieloletniej prognozie finansowej oraz na programy i projekty współfinansowane ze środków pomocowych z UE.
5. Środki na nowe zadania inwestycyjne przeznaczone mogą być tylko na inwestycje przygotowane (dokumentacja techniczna, kosztorysy, uzgodnienia itd).
6. Ustala się wysokość kwot do wyliczenia środków na wydatki Rad Osiedlowych 6 zł oraz Rad Sołeckich 8 zł w przeliczeniu na jednego mieszkańca zameldowanego na pobyt stały.
III. Postanowienia szczegółowe
1. Wynagrodzenia osobowe planuje się w wysokości limitu wynagrodzeń określonych w budżecie na rok 2017 z uwzględnieniem zmian zatrudnienia i planu awansów zawodowych nauczycieli.
2. W ramach wydzielonego rachunku dochodów szkół i przedszkoli realizowane mogą być tylko dochody i wydatki określone w ustawie o finansach publicznych w art. 223 ust 1. oraz w Uchwale Nr LXXXIX/1155/14 Rady Miejskiej w Bogatyni z dnia 27 sierpnia 2014 r. w sprawie określenia dochodów jednostek budżetowych gminy Bogatynia, prowadzących działalność określoną w ustawie z dnia 7 września 1991 roku o systemie oświaty ( tj. Dz. U. z 2017 roku poz. 60 ) , które przez te jednostki mogą być gromadzone na wydzielonym rachunku dochodów.
§ 3
Materiały planistyczne należy przygotować na odpowiednich drukach jak w latach
poprzednich.
2.Wskaźniki budżetowe :
- szkoły podają:
a) liczbę klas i liczbę uczniów na rok szkolny 2017/2018 z uwzględnieniem zmian
od września 2017 roku
- przedszkola podają:
a) liczbę miejsc w przedszkolu z uwzględnieniem zmian od września 2017 roku
b) planowane osobodni w przedszkolu
- żłobek podaje :
a) liczbę miejsc w żłobku
b) planowane osobodni w żłobku
- biblioteka podaje:
a) liczbę wolumenów
b) liczbę czytelników
- ośrodek kultury podaje:
a) liczbę sekcji
- Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej podaje :
a) wielkość planowanych przychodów
b) wielkość kosztów bieżących
c) wielkość dotacji planowanej z budżetu gminy
d) planowany wskaźnik rentowności oraz szczegółową kalkulację i uzasadnienie przyjętych
do planu założeń
- Miejski Zakład Gospodarki Komunalnej w Bogatyni podaje:
a) wielkość planowanych przychodów
b) wielkość kosztów bieżących
c) wielkość dotacji planowanej z budżetu gminy
d) wielkość planowanej wpłaty do budżetu nadwyżki środków obrotowych
3. Zatrudnienie – etaty:
Należy podać etaty przeliczeniowe.
Ponadto w szkołach i przedszkolach nie przewiduje się zajęć nadobowiązkowych płatnych
z budżetu gminy.O wysokości premii i nagród stanowi regulamin opracowany przez dyrektora jednostki.
4.Wydatki budżetowe.
Wydatki budżetowe należy planować wyłącznie na bieżące utrzymanie jednostki organizacyjnej. Wszelkie dodatkowe wydatki (remonty, wymiana wyposażenia, itp.) należy wyspecyfikować w odrębnym załączniku. Podstawą kalkulacji wydatków rzeczowych winny być kwoty przewidywanego wykonania w 2017 roku.
5. Wynagrodzenia osobowe pracowników.
Wynagrodzenia pracowników we wszystkich jednostkach organizacyjnych należy ustalić uwzględniając obowiązujące płace na dzień 01.09.2017 roku
Szkoły i przedszkola:
Wynagrodzenie zasadnicze dla nauczycieli należy przyjąć w wysokości wynikającej
z obowiązujących przepisów.
Dodatki motywacyjne nauczycieli należy przyjąć w wysokości do 5% wynagrodzeń zasadniczych, premie pozostałych pracowników w wysokości uwzględniającej dokonane podwyżki wynagrodzeń, nie wyższe niż 10%.
Fundusz nagród dla nauczycieli i pozostałych pracowników oświaty ustala się w wysokości do 1% planowanych wynagrodzeń osobowych pracowników
Ośrodek Sportu i Rekreacji w Bogatyni:
Premie pracowników należy przyjąć w wysokości do 10% wynagrodzenia zasadniczego.
Bogatyński Ośrodek Kultury w Bogatyni
Premie pracowników należy przyjąć w wysokości do 10% wynagrodzenia zasadniczego.
Biblioteka Publiczna w Bogatyni:
Premie pracowników należy przyjąć w wysokości do 10% wynagrodzenia zasadniczego.
§ 4
Do wyliczenia odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w 2018 roku za podstawę należy przyjąć kwotę w wysokości 2.879,91 zł. Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla nauczycieli wylicza się na podstawie 110% kwoty bazowej określonej dla pracowników państwowej sfery budżetowej na podstawie art.5 pkt 1 lit. a i art. 6 ust. 1 pkt 2 ustawy o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw, ustalanej corocznie w ustawie budżetowej.
§ 5
Wykaz jednostek budżetowych, instytucji kultury i innych jednostek organizacyjnych zaliczanych do sektora finansów publicznych określa Załącznik Nr 1 do niniejszego
zarządzenia.
§ 6
Wykaz komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy, które opracowują wycinkowe materiały planistyczne na podstawie zweryfikowanych materiałów gminnych jednostek organizacyjnych, określa załącznik Nr 2 do niniejszego zarządzenia.
§ 7
Zakres materiałów planistycznych winien być opracowany zgodnie z Uchwałą
Nr LXXXV/1136/14 Rady Miejskiej w Bogatyni z dnia 6 czerwca 2014 roku w pełnej szczegółowości działów, rozdziałów i paragrafów klasyfikacji budżetowej. Do każdego załącznika należy dołączyć pisemne uzasadnienie przewidywanych dochodów i wydatków budżetowych ze wskazaniem sposobu ich kalkulacji.
§ 8
Plany powinny być wykonane starannie i czytelnie (pismem maszynowym), sprawdzone pod względem rachunkowym.
§ 9
Zobowiązuje się dyrektorów, kierowników jednostek organizacyjnych podległych Gminie
do opracowania materiałów planistycznych na rok 2018 w terminie do 30 września br.
§ 10
Powołuje się zespół do opracowania zbiorczego zestawienia dochodów i wydatków
do projektu budżetu w składzie:
1. Andrzej Remian - Skarbnik Gminy
2. Dominik Matelski - Zastępca Burmistrza ds. Inwestycji
3. Olimpia Stanaszek - Naczelnik Wydziału Organizacyjno-Prawnego
4. Czesław Brożyna - Naczelnik Wydziału Realizacji Inwestycji
5. Marek Wołk – Lewanowicz - Naczelnik Wydziału Funduszy Zewnętrznych
7. Artur Bohdanowicz - Kierownik Biura Burmistrza
8. Marcin Peremicki - Naczelnik Wydziału Edukacji, Kultury i Komunikacji
Społecznej
9. Genowefa Zakrzewska - Inspektor ds. Księgowości Inwestycyjnej
§ 11
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem wydania.
§ 12
Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy